Простая регистрация
Практичная база для международных предпринимателей
Грузия известна понятной средой регистрации, прозрачными публичными реестрами и удобными для учредителей процессами.
Почему Грузия
Практичная база для компании с понятными налоговыми преимуществами.
Почти все учредители приходят с одним и тем же вопросом, сформулированным чуть по-разному: действительно ли Грузия хорошее место для компании, или она только выглядит так издалека?
Это честная версия ответа, в том порядке, в котором вопрос обычно разворачивается. В чём Грузия действительно сильна. Как на самом деле работает налоговое правило. Какой маршрут какому бизнесу подходит. Где начинается мелкий шрифт. И что происходит после того, как вы решились.
Шесть глав.АргументНалоговое правилоМаршрутыМелкий шрифтПроцессЦифры
01Аргумент
Четыре вещи, в которых Грузия действительно хороша.
Если убрать маркетинг, аргумент в пользу Грузии держится на четырёх конкретных сильных сторонах. Каждую можно проверить, и каждая важна для своего типа учредителя.
Налоговый профиль
Прибыль облагается только при распределении
Налог на прибыль (15%) применяется только при распределении прибыли, плюс 5% на дивиденды — реинвестированная прибыль не облагается по «эстонской» модели.
Трансграничное использование
Подходит для сервисного и удалённого бизнеса
Многие учредители используют Грузию для консалтинга, IT, торгового сопровождения, региональных операций и сервисных компаний с международными клиентами.
Операционная скорость
Сильные показатели эффективности
Грузия заняла 4-е место среди 101 экономики в отчёте Всемирного банка B-READY 2025 и 2-е место по операционной эффективности по данным НАПР.
Грузия вознаграждает учредителей, чьи документы соответствуют тому, чем они действительно занимаются. И не прощает тех, чьи документы рассказывают историю, которой их бизнес не подтверждает.
02Налоговое правило
То, что все помнят наполовину, нарисовано целиком.
Грузия облагает прибыль компании тогда, когда она покидает компанию, а не когда заработана. Именно этот сдвиг называют «эстонской» моделью, и он меняет арифметику роста бизнеса.
Одна компания, один год, два решения
Что происходит с €100 000 прибыли в зависимости от того, оставляете ли вы их в компании или выводите.
Оставить в компании
Прибыль остаётся в компании и идёт на наем сотрудников, оборудование или оборотный капитал.
Прибыль за год€100,000
Налог на прибыль€0
Налог на дивиденды€0
Продолжает работать на вас
€100,000
Ничего не облагается до дня распределения. Этот день может наступить через годы или не наступить вовсе.
Вывести
Прибыль распределяется вам как дивиденд, и оба налога становятся к уплате.
Прибыль за год€100,000
Налог на прибыль, 15%-€15,000
Налог на дивиденды, 5%-€4,250
Доходит до вашего кармана
€80,750
Эффективная ставка 19,25% на деньги, которые вы действительно забираете.
Иллюстративно. Реальные цифры считаются по вашей отчётности, а страна вашего налогового резидентства может обложить дивиденд повторно. Этот второй вопрос обычно важнее задать первым.
Почему это нравится учредителям
Компания, вкладывающая всё в рост, вообще не платит налог на прибыль, пока это делает. Капитал накапливается внутри бизнеса, а не срезается каждый год.
Где волшебство заканчивается
Налог отложен, а не отменён. В день, когда деньги нужны вам лично, 19,25% из них - цена вывода.
Вопрос, о котором чаще всего забывают
Страна вашего налогового резидентства может обложить этот дивиденд повторно. Ставка Грузии - лишь половина вашего реального ответа.
03Маршруты
Шесть маршрутов, и это не мелкие вариации.
Здесь Грузия перестаёт быть одним предложением и становится выбором. Разрыв между самым дешёвым и самым дорогим маршрутом - не погрешность округления, и именно поэтому маршрут должен соответствовать бизнесу, а не амбиции.
Сколько на самом деле стоит каждый маршрут
Эффективный налог на прибыль в той ситуации, для которой предназначен каждый маршрут.
- Микробизнес0%
Оборот до 30 000 GEL, без сотрудников
- Виртуальная зона0%
На IT-доход из иностранных источников
- Свободная индустриальная зона0%
На квалифицирующуюся деятельность в зоне
- Статус малого бизнеса1%
С оборота, а не с прибыли, до 500 000 GEL
- Международная компания5%
С распределённой прибыли
- Стандартное ООО, реинвестиция0%
Ничего не распределено, ничего не облагается
- Стандартное ООО, распределение19.25%
15% налог на прибыль, затем 5% с остатка
Заголовок «0%» никогда не вся картина: у каждого режима свои условия соответствия, и квалифицирующаяся деятельность должна быть той, которой вы действительно занимаетесь.
Какой режим какому бизнесу подходит?
Сравнение маршрутов, которые мы оцениваем чаще всего. Соответствие всегда зависит от вашей реальной деятельности.
| Режим | Налог на прибыль | Дивиденды | Кому подходит |
|---|---|---|---|
| Стандартное ООО | 15% с распределённой прибыли | 5% | Консалтинг, агентства, торговое сопровождение, холдинговые операции — маршрут по умолчанию, гибкий. |
| Микробизнес (ИП) | 0% (оборот до 30 тыс. GEL) | Не применимо | Физлица, тестирующие идею — без сотрудников, без подоходного налога ниже порога. |
| Статус малого бизнеса (ИП) | 1% с оборота (до 500 тыс. GEL) | Не применимо | Фрилансеры и соло-учредители, выставляющие счета напрямую как ИП. |
| Virtual Zone Person | 0% с зарубежного IT-дохода | 5% | Софтверные и IT-компании, обслуживающие клиентов за пределами Грузии. Требуется реальная IT-деятельность в Грузии. |
| Международная компания | 5% с распределённой прибыли | 0% | Зрелые IT- или морские компании с квалифицирующейся историей и присутствием. 5% налог на ФОТ для сотрудников. |
| Свободная индустриальная зона | 0% по деятельности в зоне | 0% | Производство, переработка и торговля из лицензированной зоны (Поти, Тбилиси, Кутаиси, Хуалинг). 4% при торговле с грузинскими компаниями вне зоны. |
Ставки и пороги отражают текущую грузинскую практику и могут меняться. Соответствие особому статусу оценивается индивидуально, прежде чем мы рекомендуем структуру. Запишитесь на консультацию, чтобы подтвердить ваш случай.
04Мелкий шрифт
Сильные преимущества, но только при правильном использовании.
Грузия привлекательна тем, что базовые правила относительно понятны. И всё же правильный ответ зависит от вашей бизнес-модели, стран клиентов, налогового резидентства учредителя, банковских потребностей и от того, действительно ли подходит какой-либо особый статус. Вот четыре области, где это решается.
Основной маршрут
Налогообложение стандартного ООО
Грузинское ООО может быть понятной и прозрачной структурой для учредителей, которым нужны регистрация, счета, бухгалтерия и годовой комплаенс.
- 15% налог на прибыль, взимается только с распределённой прибыли; дополнительно 5% удерживается с дивидендов, выплачиваемых физлицам.
- Нераспределённая и реинвестированная прибыль не облагается до распределения по «эстонской» модели.
- 20% подоходный налог обычно применяется к удержанию с зарплаты.
Проверьте до старта
НДС и торговая деятельность
Планирование НДС важно до выставления счетов, импорта товаров или локальных продаж. Стандартная ставка НДС — 18%.
- Регистрация НДС зависит от деятельности, местонахождения клиентов и облагаемого оборота.
- Международные услуги могут требовать отдельной проверки, прежде чем предполагать режим НДС.
- Правильные счета и бухгалтерия с первого дня предотвращают дорогие исправления позже.
IT / экспорт
Virtual Zone Person
В Грузии есть режим Виртуальной зоны для квалифицирующейся IT-деятельности. Он может быть привлекательным, но не выдаётся автоматически и должен соответствовать реальной деятельности.
- Полезно рассмотреть для ПО, цифровых продуктов и IT-услуг.
- Соответствие нужно проверить до обещания налоговых результатов клиентам или инвесторам.
- Важны контракты, подтверждение деятельности, бухгалтерия и реальное присутствие.
Особый режим
Статус международной компании
Для квалифицирующихся IT- или морских компаний консультанты обычно рассматривают статус международной компании как возможный маршрут со сниженным налогом.
- Может подходить зрелому бизнесу с квалифицирующейся историей и присутствием.
- Заявленные преимущества могут включать сниженный налог на прибыль и зарплату.
- Соответствие и текущий комплаенс следует подтвердить, прежде чем полагаться на статус.
05Процесс
От идеи до работающей компании.
Мы помогаем выбрать правильный маршрут, подготовить документы, добавить нужные локальные услуги и перейти к налогам, банку и текущему комплаенсу, не гадая о следующем шаге. Четыре этапа, всегда в этом порядке.
- 1
Выберите маршрут
Стандартное ООО, проверка IT/экспорта или оценка особого режима.
- 2
Подготовьте документы
Данные учредителя, маршрут доверенности, адрес, деятельность, структура владения и информация для комплаенса.
- 3
Регистрация и активация
Регистрация компании, налоговая настройка, старт бухгалтерии и дополнительные услуги.
- 4
Готовность к банку
Профиль бизнеса, контракты, описание источника средств и пакет документов.
Нужна проверка структуры?
Сравните стандартную регистрацию, готовность к банку и налоговые маршруты.
06Цифры
Ставки и факты, о которых учредители спрашивают первыми.
Всё сказанное выше, сведённое к цифрам, которые вы захотите передать бухгалтеру, инвестору или собственной таблице.
15%
Налог на прибыль
Взимается только при распределении прибыли — нераспределённая и реинвестированная прибыль не облагается.
0%
На реинвестированную прибыль
«Эстонская» модель позволяет компании расти без налога до выплаты дивидендов.
5%
Налог на дивиденды
Налог с дивидендов, выплачиваемых физлицам, сверх налога на прибыль.
18%
Стандартный НДС
Обязательная регистрация при облагаемом обороте свыше 100 000 GEL за 12 месяцев.
1%
Статус малого бизнеса
Налог с оборота для квалифицирующихся ИП до 500 000 GEL в год.
0%
Микробизнес
Физлица без сотрудников и с оборотом до 30 000 GEL в год не платят подоходный налог.
0%
Свободная индустриальная зона
Квалифицирующиеся предприятия СИЗ не платят налог на прибыль и налог на имущество по деятельности в зоне.
20%
Подоходный налог
Плоская ставка на зарплаты — удержание с ФОТ выполняет компания.
1 день
Регистрация компании
Публичный реестр обычно регистрирует ООО в течение одного рабочего дня.
Топ-5
Всемирный банк B-READY 2025
Грузия заняла 4-е место среди 101 экономики в целом и 2-е по операционной эффективности.
Это весь аргумент, рассказанный честно.
Остаётся то, на что не ответит ни одна страница: подходит ли вашему реальному бизнесу тот маршрут, который лучше всего выглядит на бумаге. На это нужно полчаса и ваши настоящие цифры.