ПОД/ФТ и KYC для грузинской компании: что вы обязаны делать на самом деле

Грузинская система ПОД/ФТ закреплена в Законе «О содействии предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма»; Служба финансового мониторинга Грузии выступает подразделением финансовой разведки, а отраслевые надзорные органы, включая Национальный банк, надзирают за поднадзорными субъектами. Если ваша компания — подотчётный субъект, комплаенс не опция и не делегируется.

Кто является подотчётным субъектом

• Банки, микрофинансовые организации, обменные пункты и кредиторы.
• Поставщики платёжных услуг и эмитенты электронных денег.
• Поставщики услуг виртуальных активов.
• Страховые компании и брокеры, участники рынка ценных бумаг.
• Казино и организаторы азартных игр.
• Нотариусы, а также юристы и бухгалтеры при совершении определённых операций для клиентов.
• Провайдеры корпоративных услуг, включая тех, кто создаёт и администрирует компании — именно поэтому регистрационный агент задаёт свои вопросы.
• Дилеры товаров высокой стоимости, включая недвижимость и драгоценные металлы, выше установленных порогов.

Надлежащая проверка на практике

1. Идентифицировать клиента и подтвердить личность по надёжным независимым источникам.
2. Установить бенефициарного собственника и принять разумные меры для подтверждения его личности — просматривая цепочку, а не останавливаясь на первой компании.
3. Понять цель и предполагаемый характер деловых отношений.
4. Вести постоянный мониторинг, поддерживая информацию актуальной и проверяя соответствие операций тому, что вы знаете о клиенте.
5. Применять усиленную проверку при повышенном риске: публичные должностные лица, высокорисковые юрисдикции, сложные структуры, дистанционный онбординг.
6. Применять упрощённые меры только там, где это разрешено законом и обосновано оценкой риска.

Бенефициарное владение

Бенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном счёте владеет клиентом или контролирует его. Рабочий порог — владение или контроль 25% и более долей или голосов либо контроль иными средствами. Если такое лицо установить невозможно, бенефициаром считается старшее должностное лицо — и этот вывод нужно задокументировать, а не использовать как способ не искать.

• Ведите схему владения, доходящую до физических лиц по каждой ветке.
• Храните документы, удостоверяющие личность, и подтверждение адреса по каждому бенефициару.
• Фиксируйте основание контроля: доля, соглашение о голосовании или иные средства.
• Обновляйте данные в короткий срок после изменения и фиксируйте дату последней проверки.

Обязанности по отчётности

• Сообщения о подозрительных операциях в Службу финансового мониторинга — без уведомления клиента.
• Пороговая отчётность по определённым видам операций, где этого требует закон.
• Внутренняя эскалация ответственному лицу с фиксацией решения — независимо от того, подано сообщение или нет.

Документы и сроки хранения

Клиентские файлы, записи об операциях и обоснования решений хранятся, как правило, не менее пяти лет после прекращения отношений или совершения операции. Хранение — не просто архив: файл должен быть восстановим, чтобы надзор увидел, кто был принят на обслуживание, на каких доказательствах и почему риск оценён именно так.

Что реально проверяет надзор

• Оценку рисков, специфичную для бизнеса, а не шаблон со сменённым названием.
• Доказательства, что процедуры соблюдались на реальных файлах, отобранных случайно.
• Назначенное и наделённое полномочиями ответственное лицо, способное объяснить систему без чтения по бумаге.
• Мониторинг, который выдаёт срабатывания, и срабатывания, по которым принимаются решения.
• Записи об обучении и независимое тестирование, которое что-то нашло.